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小规模纳税人代开增值税专用发票教程

作者: 时间:2016/8/15 点击率: 172

作为增值税小规模纳税人,您在平时经营活动中有没有遇到这样的情况?

  

  您知道吗?小规模纳税人是可以到主管税务机关代开增值税专用发票。

  而且,上海市税务局新推出网上增值税专用发票代开功能。只要您是签署过税库银三方协议、并办理过CA证书的纳税人,您就可以通过网上办税服务厅,享受网上申请、实时扣款、 ARM机取票的全程自助开票服务。

  网上申请代开增值税专用发票一方面不用去大厅排长队,另一方面省去了提交厚厚一沓资料的麻烦,只需轻松在线填表申请即可。

  第一步:维护取票人信息(维护才能取票)

  登陆网上办税服务厅(链接到网厅),点击右侧“办税人员”菜单,进入办税人员维护界面。进入界面后,系统会列出当前已存在的办税人员姓名,如需使用现有办税人员作为取票人,可直接在对应人员后点击“修改”,如需新增其他人作为取票人,则点击“新增办税人员”。

  

  进入办税人员维护界面,填写必填项目,并在“办理业务”中的“网上代开发票”前打钩。特别注意,由于ARM机取票目前只支持二代身份证,故取票人员的身份证件类型务必选择“居民身份证”,并填写准确的身份证号码。填写完成后保存即可完成取票人维护。

  

  第二步:代开发票信息填写

  点击左侧“我要办事”菜单——“发票办理”子菜单,妥妥地找到“增值税专用发票代开”。在这里就可以填写申请代开的增值税专用发票信息。别看表格长,其实大多数表格都是系统带出的。

  按照实际情况,销售方纳税人信息、购买方纳税人信息、发票的“基本信息”填完就OK了。购买方纳税人信息也不麻烦,只要税号填对了信息就能查询出来(特别提示,购买方一定要是增值税一般纳税人哦)。标注*号的为必填项,特别是增值税征收品目,请一定要选正确。

  填写完货物或应税劳务、服务信息后,系统将会自动根据您选择的征收品目计算出相应的税款信息。(符合《财政部国家税务总局关于扩大有关政府性基金免征范围的通知》减免条件的纳税人也会相应减免教育费附加、地方教育附加哦)

  

  提示:别忘了最后核对税款信息,增值税和附加税都要看。没问题就可以保存并扣款。

  第三步:使用CA证书签名,提交

  点击“保存并扣款”后,网厅会再次让您确认您所要缴纳的税款,请确保纳税账户的余额足够,没有问题的话即可插入CA证书签名确认。如果您的账户余额充足,稍等片刻便会扣款成功。

  

  第四步:取票

  完成以上步骤,就可以开开心心地去办税服务厅的ARM机上开票啦。对了,别忘了带着身份证哦。根据ARM机上的提示,一步步操作即可取到网上申请的增值税专用发票啦!!

  网上申请代开并扣款了,没有缴税凭证怎么入账?

  配合新电子申报客户端eTax@SH 3的正式上线,在您缴款后,一般3个工作日内,打开eTax@SH 3软件,点击“收取”,可在“收件箱”中查看税务局为您电子签名过的电子缴款凭证。请注意,如果您是多网上电子申报账户(有带“-1”、“-2”)用户,只有电子申报主账户才能收到。

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